Comprendre l'impôt sur le revenu
Décryptez le calcul de l'impôt sur le revenu, repérez les réductions et crédits auxquels vous avez droit et optimisez votre fiscalité, légalement.
Ce que vous saurez faire
Des résultats concrets à la sortie
Programme
7 modules
Les fondamentaux
Les trois mécanismes à connaître
Beaucoup confondent déduction, réduction et crédit d'impôt, alors que leur effet budgétaire est très différent. Les maîtriser est la base du parcours.
| Mécanisme | Fonctionnement | Effet sur le budget | Exemple |
|---|---|---|---|
| Déduction | Retirée du revenu imposable | Économie liée au taux marginal | Frais réels, pension alimentaire, cotisations retraite sous conditions |
| Réduction d'impôt | Déduite de l'impôt dû | Ne sert à rien si l'impôt est nul | Dons, emploi à domicile dans certains cas, investissement locatif éligible |
| Crédit d'impôt | Déduite de l'impôt et remboursable au-delà | Peut produire un remboursement même sans impôt | Garde d'enfant, emploi à domicile, certaines dépenses d'équipement |
Le BOFiP précise que les réductions d'impôt s'imputent après la décote et avant les crédits d'impôt, et qu'elles ne s'appliquent en principe que sur l'impôt calculé au barème progressif. C'est une nuance indispensable pour éviter les promesses abusives.
Parcours en 5 modules
De la compréhension à la déclaration
Comprendre ma feuille d'impôt
Objectif : Ne plus subir la déclaration.
- Revenu net imposable, revenu fiscal de référence, quotient familial
- Barème progressif et taux marginal d'imposition
- Décote, prélèvement à la source, régularisation
- Différence entre « je paie 30 % » et « tous mes revenus sont taxés à 30 % »
Activité dans l'app : Saisir un revenu et une situation familiale, puis visualiser la répartition par tranche et son taux marginal.
Identifier mes leviers
Objectif : Faire l'inventaire de ce qui peut concerner l'apprenant.
- Avez-vous des enfants scolarisés ou gardés hors du domicile ?
- Employez-vous un salarié à domicile ?
- Faites-vous des dons ?
- Avez-vous des frais professionnels supérieurs à l'abattement forfaitaire ?
- Envisagez-vous un PER, un investissement locatif ou des travaux ?
- Avez-vous des dépenses liées au handicap, à la dépendance ou à la résidence principale ?
Simuler avant de décider
Objectif : Le cœur de l'application.
- Montant de la dépense envisagée
- Taux ou base de calcul
- Plafond applicable
- Avantage fiscal estimé
- Impact sur l'impôt et sur la trésorerie
- Conditions à respecter
- Documents à conserver
- Risque si les conditions ne sont pas respectées
Choisir selon mon budget
Objectif : Distinguer avantage fiscal et bonne décision financière.
- Économie d'impôt
- Effort d'épargne réel
- Rendement attendu
- Liquidité : est-ce que l'argent reste bloqué ?
- Risque : immobilier, retraite, travaux, emprunt
- Horizon de temps
Score : Score « Intérêt fiscal / cohérence budgétaire » : un dispositif peut donner une belle réduction d'impôt mais immobiliser 100 000 € pendant neuf ans — ce n'est pas forcément adapté à quelqu'un qui cherche surtout à réduire une facture annuelle.
Déclarer et justifier
Objectif : Transformer la formation en réflexe administratif.
- Quelles cases déclarer
- Quels justificatifs conserver et pendant combien de temps
- Quand modifier l'avance de réduction / crédit d'impôt
- Comment éviter un trop-perçu
- Que faire en cas de contrôle
Aperçu
Exemple d'écran : les dons aux organismes d'intérêt général
Organisme éligible (intérêt général)
Reçu fiscal à conserver
Plafonnement global des avantages fiscaux à vérifier
Risque si non respect : rejet de l'avantage et redressement
Le plafonnement global des avantages fiscaux limite le montant global de certains avantages, notamment certaines réductions d'impôt. Sans l'intégrer, le simulateur risque d'annoncer une économie irréaliste.
Catalogue de niches
Les dispositifs couverts
Pour un premier parcours grand public, nous privilégions les dispositifs les plus fréquents et les plus compréhensibles.
Famille
Frais de garde, scolarité, pension alimentaire, enfant majeur
DébutantDons et engagement
Dons, cotisations syndicales
DébutantEmploi et revenus
Frais réels, formation, mobilité selon cas
Débutant / IntermédiaireRetraite
PER, cotisations d'épargne retraite
IntermédiaireDomicile
Emploi à domicile, équipements pour dépendance, borne de recharge selon éligibilité
Débutant / IntermédiaireImmobilier
Denormandie, Loc'Avantages, déficit foncier, dispositifs en cours
AvancéPatrimoine
Investissements éligibles, souscriptions, dispositifs spécifiques
AvancéOutil inclus
Simulez votre impôt en direct
Simulateur d’impôt sur le revenu
Estimez votre impôt selon le barème français et le quotient familial.
Impôt net estimé
2 104 €
Taux moyen
7.0 %
Tranche marginale
30 %
Impôt brut
2 104 €
Décote
0 €
Revenu après impôt
27 896 €
Estimation pédagogique basée sur le barème 2026 (revenus 2025, loi de finances 2026), le quotient familial et la décote. Le résultat peut différer de votre imposition réelle (réductions, crédits d’impôt, frais réels, plafonnement du quotient familial).
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